Státní podpora penzijního připojištění (doplňkového penzijního spoření) je významným benefitem, který může výrazně navýšit vaše úspory na důchod. Abyste z ní vytěžili maximum, je klíčové porozumět aktuálním pravidlům pro státní příspěvky a daňové úlevy.
Obsah
1. Maximální Státní Příspěvek:
- Výše příspěvku: Státní příspěvek činí 20 % z vaší měsíční úložky.
- Podmínky pro získání: Nárok na státní příspěvek máte, pokud měsíčně spoříte 500 Kč a více.
- Maximální státní příspěvek: Abyste dosáhli na maximální měsíční státní příspěvek 340 Kč, je třeba měsíčně přispívat částkou 1 700 Kč a více. Ročně tak můžete od státu získat až 4 080 Kč (340 Kč x 12 měsíců).
- Důležité: Pokud spoříte méně než 500 Kč měsíčně, na státní příspěvek nemáte nárok. Příspěvky nad 1 700 Kč měsíčně již státní příspěvek nezvyšují.
- Důchodci: Od 1. 7. 2024 nemají nárok na státní příspěvek klienti, kterým byl přiznán starobní důchod.
2. Daňové Úlevy:
- Možnost odpočtu od základu daně: Vaše vlastní příspěvky na penzijní připojištění si můžete odečíst od základu daně z příjmu.
- Maximální roční odpočet: Maximálně si můžete odečíst 48 000 Kč ročně. To znamená, že při 15% sazbě daně z příjmu můžete ročně ušetřit až 7 200 Kč na daních. Tento limit je společný pro všechny daňově podporované produkty spoření na stáří (penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, životní pojištění, dlouhodobý investiční produkt).
- Optimální výše příspěvku pro daňovou úlevu:
- Do 30. 6. 2024: Pro daňový odpočet se započítávaly měsíční příspěvky přesahující 1 000 Kč. Optimální měsíční příspěvek pro maximální daňovou úlevu byl 5 000 Kč (ročně 60 000 Kč, ale odečíst jste mohli maximálně 24 000 Kč).
- Od 1. 7. 2024: Pro daňový odpočet se započítávají měsíční příspěvky přesahující 1 700 Kč (tedy částka nad hranicí pro maximální státní příspěvek). Pro maximální roční daňovou úlevu 7 200 Kč je optimální měsíční příspěvek 5 700 Kč (ročně 68 400 Kč, odečíst můžete maximálně 48 000 Kč).
- Důchodci a daňové odpočty: Od 1. 7. 2024 mohou starobní důchodci uplatnit daňové odpočty již od 1 Kč zaplaceného vlastního příspěvku, a to až do výše 48 000 Kč ročně.
Jak maximálně využít státní podpory:
- Nastavte si optimální měsíční příspěvek: Abyste získali maximální státní příspěvek, spořte si alespoň 1 700 Kč měsíčně.
- Využijte daňové úlevy: Pokud chcete maximalizovat i daňové výhody, zvažte zvýšení měsíčního příspěvku na 5 700 Kč. Tím dosáhnete na maximální státní příspěvek a zároveň budete moci odečíst maximální možnou částku od základu daně.
- Pravidelnost: Důležité je spořit pravidelně, abyste každý měsíc splnili podmínky pro státní příspěvek.
- Využijte příspěvek zaměstnavatele: Pokud váš zaměstnavatel přispívá na vaše penzijní připojištění, je to další výhoda. Až do určité výše (aktuálně 50 000 Kč ročně) jsou tyto příspěvky osvobozeny od sociálního a zdravotního pojištění. Nicméně, na příspěvek zaměstnavatele se nevztahuje státní příspěvek ani daňová úleva pro zaměstnance.
- Nezapomeňte na daňové přiznání: Abyste uplatnili daňové úlevy, musíte si své příspěvky na penzijní připojištění uvést ve svém daňovém přiznání. Penzijní společnost vám k tomu obvykle zasílá potřebné potvrzení.
- Pro důchodce: I když již nemáte nárok na státní příspěvky, můžete stále využít daňové odpočty ze svých vlastních příspěvků.
Příklad:
Pan Novák si měsíčně spoří 2 500 Kč na penzijní připojištění.
- Získá maximální státní příspěvek 340 Kč měsíčně (protože spoří více než 1 700 Kč). Ročně to činí 4 080 Kč.
- Od základu daně si může odečíst (2 500 Kč – 1 700 Kč) x 12 = 9 600 Kč. Při 15% sazbě daně ušetří 1 440 Kč ročně na daních.
- Celková roční výhoda pro pana Nováka je 4 080 Kč (státní příspěvek) + 1 440 Kč (daňová úleva) = 5 520 Kč.
Pokud by pan Novák spořil optimálních 5 700 Kč měsíčně:
- Získal by stejný maximální státní příspěvek 4 080 Kč ročně.
- Od základu daně by si mohl odečíst (5 700 Kč – 1 700 Kč) x 12 = 48 000 Kč (maximální roční limit). Při 15% sazbě daně by ušetřil 7 200 Kč ročně.
- Celková roční výhoda by byla 4 080 Kč + 7 200 Kč = 11 280 Kč.
Závěr:
Maximálního využití státní podpory penzijního připojištění dosáhnete nastavením měsíčního příspěvku alespoň na 1 700 Kč pro získání plného státního příspěvku a zvážením navýšení na 5 700 Kč pro plné využití daňových úlev. Nezapomeňte také uplatnit daňové odpočty ve svém daňovém přiznání. I když se jedná o dlouhodobé spoření, státní podpora a daňové výhody mohou v průběhu let znamenat významné navýšení vašich úspor na důchod.
